Sistema Tributario español. Estatal, autonómico y local.

En el presente manual se abordan de manera sistemática los impuestos que componen actualmente nuestro sistema tributario estatal, autonómico y local. Dado que es un manual básicamente dirigido a estudiantes universitarios, se realiza el examen de cada una de las figuras tributarias de manera completa pero dejando abiertos muchos de los problemas que surgen a la hora de la aplicación de los impuestos en particular. Dichos problemas deberían ser analizados con más detalle por aquellos que, tras el estudio de la materia, requieran un mayor análisis de las figuras tributarias estudiadas con posterioridad. Quiere decirse, que este libro no pretende sustituir al texto legal. Es más, el lector debe tenerlo a mano, en todo momento, para leer con suficiente aprovechamiento, cada uno de los capítulos del mismo. Con el fin de facilitar al alumno el aprendizaje de la materia, a lo largo del manual se incluyen ejemplos prácticos, esquemas, ejercicios de autocomprobación y temas de reflexión de cada uno de los impuestos, con el fin de que el alumno pueda examinarse de los conocimientos adquiridos tras su estudio ??ndice TEMA 1. EL SISTEMA IMPOSITIVO ESPA??OL 1. INTRODUCCI??N AL SISTEMA TRIBUTARIO ESTATAL 2. LA LEY GENERAL TRIBUTARIA Y OTRAS NORMAS ESENCIALES TEMA 2. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 1. NATURALEZA Y ??MBITO DE APLICACI??N DEL IMPUESTO 2. HECHO IMPONIBLE (ART 4) 3. CONTRIBUYENTES 4. LA BASE IMPONIBLE. CONCEPTO Y DETERMINACI??N. REGLAS DE IMPUTACI??N TEMPORAL (ART 10 LIS) 5. LIMITACI??N A LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS. CORRECCIONES DE VALOR 6. REGLAS DE VALORACI??N 7. EXENCI??N PARA ELIMINAR LA DOBLE IMPOSICI??N 8. REDUCCI??NES EN LA BASE IMPONIBLE 9. PERIODO IMPOSITIVO Y DEVENGO DEL IMPUESTO 10. DEUDA TRIBUTARIA 11. DEFINICI??N Y REGLAS DE APLICACI??N DE LOS REG??MENES TRIBUTARIOS ESPECIALES (RTE) 12. GESTI??N DEL IMPUESTO. EL ??NDICE DE ENTIDADES (ART 118) 13. TEMA DE REFLEXI??N 14. PREGUNTAS CON ALTERNATIVAS TEMA 3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS F??SICAS 1. NATURALEZA, OBJETO Y ??MBITO DE APLICACI??N 2. SUJECI??N AL IMPUESTO: ASPECTOS PERSONALES, MATERIALES Y TEMPORALES 3. HECHO IMPONIBLE Y RENTAS EXENTAS 4. CONTRIBUYENTES 5. PER??ODO IMPOSITIVO, DEVENGO DEL IMPUESTO E IMPUTACI??N TEMPORAL 6. DETERMINACI??N DE LA RENTA SOMETIDA A GRAVAMEN 7. DEFINICI??N Y DETERMINACI??N DE LA RENTA GRAVABLE 8. REGLAS ESPECIALES DE VALORACI??N 9. CLASES DE RENTA 10. INTEGRACI??N Y COMPENSACI??N DE RENTAS 11. BASE LIQUIDABLE 12. ADECUACI??N DEL IMPUESTO A LAS CIRCUNSTANCIAS PERSONALES Y FAMILIARES DEL CONTRIBUYENTE 13. C??LCULO DEL IMPUESTO ESTATAL 14. GRAVAMEN AUTON??MICO 15. RESIDENCIA HABITUAL EN EL TERRITORIO DE UNA COMUNIDAD AUT??NOMA 16. CUOTA DIFERENCIAL 17. TRIBUTACI??N FAMILIAR 18. GESTI??N DEL IMPUESTO 19. TEMAS DE REFLEXI??N 20. EJERCICIOS DE AUTOCOMPROBACI??N TEMA 4. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES 1. NATURALEZA, OBJETO Y ??MBITO DE APLICACI??N 2. ELEMENTOS PERSONALES 3. SUJECI??N AL IMPUESTO 4. RENTAS OBTENIDAS MEDIANTE ESTABLECIMIENTO PERMANENTE (EP) 5. RENTAS OBTENIDAS SIN MEDIACI??N DE EP 6. GRAVAMEN ESPECIAL SOBRE BIENES INMUEBLES DE ENTIDADES NO RESIDENTES 7. OPCI??N PARA CONTRIBUYENTES RESIDENTES EN OTROS ESTADOS MIEMBROS DE LA UE 8. OTRAS DISPOSICIONES APLICABLES AL IRNR 9. TEMAS DE REFLEXI??N 10. EJERCICIOS DE AUTOCOMPROBACI??N TEMA 5. EL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO 1. NATURALEZA Y OBJETO 2. HECHO IMPONIBLE 3. SUJETO PASIVO 4. BASE IMPONIBLE 5. BASE LIQUIDABLE 6. DEVENGO DEL IMPUESTO 7. DEUDA TRIBUTARIA 8. GESTI??N DEL IMPUESTO 9. INFRACCIONES Y SANCIONES TEMA 6. EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES 1. DISPOSICIONES GENERALES 2. HECHO IMPONIBLE. SUPUESTOS DE NO SUJECI??N 3. SUJETOS PASIVOS Y RESPONSABLES 4. BASE IMPONIBLE Y LIQUIDABLE 5. COMPROBACI??N DE VALORES 6. BASE LIQUIDABLE 7. C??LCULO DE LA DEUDA TRIBUTARIA 8. DEDUCCI??N POR DOBLE IMPOSICI??N INTERNACIONAL Y BONIFICACI??N CEUTA Y MELILLA 9. DEVENGO Y PRESCRIPCI??N 10. TEMAS DE REFLEXI??N 11. EJERCICIOS DE AUTOCOMPROBACI??N TEMA 7. EL IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JUR??DICOS DOCUMENTADOS 1. NATURALEZA Y CONTENIDO 2. ??MBITO DE APLICACI??N TERRITORIAL DEL IMPUESTO 3. TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS 4. OPERACIONES SOCIETARIAS 5. ACTOS JUR??DICOS DOCUMENTADOS 6. DOCUMENTOS NOTARIALES 7. DOCUMENTOS MERCANTILES 8. DOCUMENTOS ADMINISTRATIVOS 9. DISPOSICIONES COMUNES 10. TEMAS DE REFLEXI??N 11. EJERCICIOS DE AUTOCOMPROBACI??N TEMA 8. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR A??ADIDO 1. NATURALEZA Y ??MBITO DE APLICACI??N DEL IVA (ART. 1) 2. ??MBITO OBJETIVO DE APLICACI??N DEL IVA EN LAS ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS 3. EXENCIONES APLICABLES A LAS ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS. 4. LUGAR DE REALIZACI??N DEL HECHO IMPONIBLE EN LAS ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS 5. DEVENGO EN LAS ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS 6. SUJETOS PASIVOS RESPONSABLES Y REPERCUSI??N EN LAS ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS 7. BASE IMPONIBLE EN LAS ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS 8. HECHOS IMPONIBLES, EXENCIONES, DEVENGO, SUJETOS PASIVOS Y BASES IMPONIBLES EN LAS ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS DE BIENES 9. HECHO IMPONIBLE, EXENCIONES, DEVENGO, SUJETOS PASIVOS Y BASE IMPONIBLE EN LAS IMPORTACIONES 10. EL TIPO IMPOSITIVO 11. DEDUCCIONES DE LAS CUOTAS SOPORTADAS 12. OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS PASIVOS (ART. 164 A 166) 13. LIQUIDACI??N Y RECAUDACI??N 14. TEMA DE REFLEXI??N 15. PREGUNTAS CON ALTERNATIVAS 16. CUESTIONES Y CASOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR A??ADIDO 17. EJERCICIOS PRACTICOS TEMA 9. IMPUESTOS ESPECIALES 1. NATURALEZA DE LOS IMPUESTOS ESPECIALES (ART 1) 2. IMPUESTOS ESPECIALES DE FABRICACI??N (ART 2) 3. IMPUESTO SOBRE LA CERVEZA 4. IMPUESTO SOBRE EL VINO Y BEBIDAS FERMENTADAS (IVBF) 5. IMPUESTO SOBRE PRODUCTOS INTERMEDIOS 6. IMPUESTO SOBRE EL ALCOHOL Y BEBIDAS DERIVADAS 7. IMPUESTO SOBRE HIDROCARBUROS 8. IMPUESTO SOBRE LAS LABORES DEL TABACO 9. IMPUESTO SOBRE LA ELECTRICIDAD 10. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE DETERMINADOS MEDIOS DE TRANSPORTE 11. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA ELECTRICIDAD 12. TEMAS DE REFLEXI??N 13. EJERCICIOS TEMA 10. IMPOSICI??N AUTON??MICA Y LOCAL 1. REG??MENES TERRITORIALES Y TRIBUTOS CEDIDOS A LAS CC.AA. DE R??GIMEN COM??N 2. IMPUESTOS LOCALES DE APLICACI??N OBLIGATORIA 3. IMPUESTOS MUNICIPALES DE APLICACI??N OPTATIVA 4. TEMAS DE REFLEXI??N 5. EJERCICIO DE AUTOCOMPROBACI??N